Malveillance. Comment détecter la fraude interne dans les organisations ?

Sujet tabou pour les uns, véritable fléau pour les autres, la fraude interne est un phénomène protéiforme. Examen du champ des possibles et des limites d’un dispositif de détection et de contrôle.

Article extrait du n° 575 de Face au Risque : « Comment détecter la fraude interne dans les organisations ? » (septembre 2021).

Les différents types de fraudes internes

La fraude interne n’a pas de définition réglementaire mais elle est dérivée de l’escroquerie prévue à l’article L.313-1 du code pénal.

Le risque de fraude interne concerne toutes les pratiques malveillantes et volontaires visant l’enrichissement illicite ou l’obtention d’un avantage quelconque au détriment des intérêts d’une organisation, compte tenu d’u